コシダカホールディングス、招集通知に添付した会計監査人の監査報告謄本等を削除
－－会計監査人の監査報告書等を受領せずに招集通知に添付していたとして－－
コシダカホールディングス（8月31日決算）は11月9日、11月7日付で発送した同社第48回定時株主総会（11月24日開催予定）の招集通知に添付した「会計監査人の監査報告謄本」、「監査等委員会の監査報告謄本」について、削除すると発表した。
さらに11月13日、当定時株主総会で付議する予定であった「会計監査人選任の件」を取り下げると発表した。
以下、同社のプレス・リリースの概要を紹介する。
１ 11月9日付のプレス・リリースより
同社によると、当定時株主総会の目的事項である第48期連結計算書類および個別計算書類の監査報告について、同社の会計監査人である新日本有限責任監査法人から「招集通知発送日である11月7日に至っても受領することができず、未受領の監査報告書を添付したまま発送」してしまったとのことである。
これについて、東証上場会社情報サービスにより、訂正前後の同社招集通知をみると、「連結計算書類に係る会計監査報告」（10月25日付）、「計算書類に係る会計監査報告」（10月30日付）、「監査等委員会の監査報告」（10月31日付）を削除している。
開示された招集通知の訂正内容を説明する資料によると、「株主総会招集通知に添付した会計監査人の監査報告謄本及び監査等委員会の監査報告謄本については、当社会計監査人である新日本有限責任監査法人からの監査報告及び当社監査等委員会の監査報告を未受領のまま発送してしまったため削除いたします」としている。
今後の対応について9日付のプレス・リリースでは、「速やかに会計監査人から連結計算書類並びに個別計算書類の監査報告を受領したうえで、改めて会計監査人の監査報告謄本、監査等委員会の監査報告謄本を株主様に発送し、当初の予定通りに当定時株主総会の開催を行うべく出来うる限りの手続きを進めております」としている。
しかし、「当定時株主総会の開催日までに会計監査人の監査報告謄本、監査等委員会の監査報告謄本を株主様に発送することができない場合には、当定時株主総会の会議の目的事項の一部をご審議いただくため、別途、株主総会を開催する可能性も」あるとしている。
２ 11月13日付のプレス・リリースより
同社によると、今回の計算書類の監査報告については、「勘定科目残高の処理に関する追加の確認が必要となり、発送日に至るまで監査が継続していたこともあって、発送日までに会計監査人から受領すること」ができず、「監査報告書が発送日までに受領できるであろうという判断と事務手続き上のミスによって、すでに発送手続きが完了していたことから、監査報告書を未受領のまま招集通知を発送」してしまったとのことである。
これにより「追加の確認が必要となった経理処理の状況や今回の招集通知の発送に係る対応等を踏まえ、当社内部統制における不備の懸念が発生していると判断された」ため、会計監査人（新日本有限責任監査法人）による監査手続に時間を要している状況であるとしている。
同社の監査等委員会では、会計監査人の継続年数も鑑み、交代についてこれまで検討していたところであったが、「後任の会計監査人候補であった仰星監査法人は当社が監査報告を未受領のまま招集通知を発送した件について重く受け止め、当社が既に受領した会計監査人の内諾書を取り下げたい」と11月13日に申し出たため、当株主総会に付議予定であった会計監査人選任議案を取り下げることとしたものである。
なお、同社によると、「会計監査人の異動については、11月6日に適時開示を行う予定でしたが、上述の混乱もあり本日まで、監査等委員会で決議が出来ないまま、議案として提示することとなりました」としている。
今後の対応については、「別途後任会計監査人の選任（一時会計監査人もしくは別途開催する株主総会で決議）等、現在監査等委員会において協議等を行って」いるとしている。
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○ コシダカホールディングス、招集通知に添付した会計監査人の監査報告謄本、監査等委員会の監査報告謄本の訂正に関するお知らせ（11月9日）
http://pdf.irpocket.com/C2157/Rt66/dZpD/Q795.pdf -
○ 第48回定時株主総会議案の一部取り下げに関するお知らせ（11月13日）
http://pdf.irpocket.com/C2157/PoNw/UHZq/o46E.pdf - ○ 東証上場会社情報サービスによるコシダカホールディングスの関連資料
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・ 2017年定時株主総会招集通知
http://www2.tse.or.jp/disc/21570/140120171106409519.pdf -
・（訂正）2017年定時株主総会招集通知
http://www2.tse.or.jp/disc/21570/140120171109414203.pdf